一、利用现金流量表分析企业的财务风险（论文文献综述）
周伟[1]（2021）在《现代企业的现金流管理——基于财务报表分析视角》文中认为对于现代化企业而言,现金流量表能够反映出企业在一定时期内现金流出以及流入情况。企业债权人以及经营者通过对现金流量表进行全面分析,能够对企业在未来一定时期内的运营情况作出客观评估。因此企业管理者在对现金流进行管理的过程中,需要对现金流量表给予足够重视。本文以分析现金流量表对现代化企业现金流管理工作的重要性为切入点,围绕如何有效对现金流进行管控的问题进行探究。
刘畅[2]（2021）在《基于非职业财务管理者视角下移动端现金流量表的编制及优化》文中提出
秦波[3]（2020）在《T医药公司现金流量管理研究》文中研究说明随着市场经济发展,传统的资产、收入、利润等财务指标已不能完全反映企业的发展状况,企业自身和外界投资者会更加关注现金流量的收支管理。当下企业主要是围绕经营、投资和筹资三大经济活动进行现金流量管理,它能更好衡量企业的经营情况。然而不同行业对现金流量管理的要求也各不相同,医药行业作为高新技术产业关系着民生,也是国民经济的重要组成部分。许多医药企业的药品研发和规模扩张都需要大量现金流量支撑,但是随着规模不断扩大,各种资金短缺的财务风险开始浮出水面,这就对公司是否拥有高质量的现金流量管理体系做出了更高要求。本文以T医药公司为研究对象,在对现金流量管理的相关文献理论梳理之后,分析其现金流量管理与经营亏损之间的关系。首先介绍医药行业现状和T医药公司现金流量总体状况;其次通过近五年财务数据对现金流量净额、现金流量结构和各指标比重做出纵向分析;最后通过上述分析找到T医药公司经营活动、投资活动和筹资活动过程中现金流量管理存在的合理和问题之处,同时探寻这些问题产生的原因以及与公司利润亏损的联系,并针对问题漏洞提出合理的对策与建议。研究发现T医药公司在经营、投资和筹资三大经济活动中能够立足于公司战略发展目标,注重现金流量管理制度和生产、销售等模式的搭配使用。但也存在现金流量预算编制管理不科学、不全面,经营活动收支不平衡、现金流量短缺,投资活动渠道紧缩、部分资金浪费,筹资活动现金流入占比过大、偿债压力大等问题。鉴于此,本文认为T医药公司应优化预算管理、强化指导作用,注重经营活动现金流量平衡管理,健全投资管理、减少资金浪费,增加投资渠道、破解现金流量获取限制。另外,本文的研究以及建议对医药行业中部分准备实施扩张战略的企业有一定借鉴参考作用。
闫超龙[4]（2020）在《基于现金流量的H集团公司财务风险识别与控制研究》文中研究指明在日益激烈的市场竞争中,企业由于财务风险控制上存在漏洞,进而引发财务危机的现象不胜枚举。基于权责发生制的传统财务分析方法,受会计政策和人为因素的影响,弊端也逐渐凸显。企业要有效地防范财务风险,应该从企业的实际出发,基于现金流量建立财务风险识别框架,加强财务风险控制。本文通过系统地研究现金流量理论和财务风险控制理论,将现金流理论和财务风险控制理论进行有机结合,以现金流量为视角对H集团公司的财务风险进行分析。本文选取H集团公司为研究对象,分别从现金流量结构和现金流量相关指标两个方面,研究H集团公司在经营活动、投资活动和筹资活动不同环节的经营风险状况,通过选取现金流量指标并赋予其权重,从偿债能力、营运能力、盈利能力盈利质量、支付能力和发展能力五个维度,对H集团公司存在的财务风险进行全方位分析。本文研究发现,在现金流量结构视角下,H集团公司绝大部分时间处在,经营活动无法为H集团公司带来稳定现金流,过度扩张盲目投资和过于依赖举债融资的境况。同时,使用现金流量相关指标,分析企业财务状况,也可以看到H集团公司的偿债能力、盈利能力盈利质量、营运能力、支付能力和发展能力都较弱。基于现金流量的两个视角的分析,都表明H集团公司目前面临着严峻的财务风险,经营状况不佳。针对发现的问题,从经营活动、投资活动和筹资活动三个方面出发,本文提出通过优化营运策略以促进回款率的提升、合理规划投资结构以促进多元化发展和拓宽融资渠道以强化企业“输血”能力,达到加强H集团公司财务风险控制的目的。
周淑妍,朱建红,王雪[5]（2020）在《基于财务视角对比分析广东某VCD企业和某电器企业》文中提出在家电行业中,某电器企业A是龙头企业,家用空调产销量自1995年起连续23年位居中国空调行业第一,凭借自身实力,通过占用上下游企业资金的方式筹集到了很多免费的资金。而在20多年前广东的一家某VCD企业,也是用这种方式筹集资金的勇敢先行者。但结局是前者现在依旧是龙头企业,而后者却早已在1999年破产。从资金来源、品牌支撑、股权结构、与经销商的关系、营业收入的增长速度和风险控制措施6个方面对比分析两家企业成败背后的财务原因,旨在为当今企业的发展提供一定的参考资料。
黎佳铸[6]（2019）在《基于财务报表分析的C农商行信贷风险管理应用研究》文中指出2019年2月,中国人民银行,银行和保险监督管理委员会,证券监督管理委员会,财政部以及农业和农村事务部联合发布了《关于金融服务乡村振兴的指导意见》,其中指出,要坚持农村金融改革发展的正确方向,健全适合乡村振兴发展的金融服务组织体系,积极引导涉农金融机构回归本源。农村商业银行作为我国新农村金融体系建设的主要力量,但是由于自身经营规模较小及历史遗留问题,且改革完成后,部分农村商业银行信贷管理水平尚未得到全面提高。如今,部分农村商业银行不良贷款反弹趋势明显,且信贷管理水平低下,严重阻碍着农商行的业务发展。因此要突出农商行主力军的作用,对其信贷风险管理提出了更高的要求。本文以C农商银行为例,第一章对国内外研究背景进行阐述,再对有关文献进行整理,确定研究思路与研究方法。第二章对银行的信贷风险管理理论、相关理论基础以及财务报表分析相关理论和方法进行阐述。第三章开始介绍C农商行信贷风险管理现状,主要从贷前、贷中、贷后三个方面进行阐述,一是贷前注重实地调查而缺乏对收集的财务报表质量分析,二是贷中注重抵质押担保手续而缺少对财务报表的综合运用,三是贷后注重业绩考核而缺少对财务报表的监控,并对以上的现状进行了原因分析。第四章针对C农商行目前存在的三个问题确定财务报表分析的应用方案,首先认定财务报表分析是可行的,其次加强财务报表在贷款流程中的应用,再次对财务报表进行具体审查以及建立财务比率综合评价分析体系,最后进行信贷风险评价。第五章通过对案例的分析研究证明,本文在贷款的三个环节中加强对财报表的综合应用能够真实反映企业的财务状况,能够有效的预判风险,防范风险,进而控制风险,为C农商行减少错贷、盲贷提供依据,进而提升农商行信贷风险管理效能。
范建圻[7]（2019）在《HC公司现金流管理研究》文中研究表明现金流的健康与否对企业的经营发展至关重要,不少企业破产的原因不是经营亏损,而是因为没有健康的现金流。建筑业是国民经济的第二产业,对社会的发展和经济建设起到了巨大的作用。但是近年来,经济增速放缓、基建增速断崖式下跌,地方政府融资渠道几乎全面萎缩,建筑施工企业被拖欠工程款的现象变得越来越普遍。由于建筑施工企业的经营模式具有工程施工周期较长、施工工地较分散、投资金额较大、应收账款难以变现等特点,多种因素共同决定了施工企业现金流管理难度较其他行业企业更大。本文将HC公司作为案例企业,通过分析HC公司自身的现金流管理状况变化,与同行业先进企业对比,分析HC公司现金流管理存在的主要问题和原因,发现HC公司现金流管理存在应收账款对现金流存在较大的侵蚀、过高的存货挤占了大量的流动资金、现金流量预算制度软约束特征明显、财务费用对筹资活动现金流存在较大的负面冲击、各分公司之间的现金流分布严重不平衡等问题。为此,本文基于上述问题提出改善建议,希望可以改善HC公司现金流管理现状。全文共分为七部分:第一部分为文章的绪论,阐明本文写作的研究背景和意义,国内外研究现状、研究内容、研究方法、写作框架等;第二部分为现金流管理理论概述,阐述现金流管理相关的理论基础;第三部分是HC公司现金流管理现状,简要介绍HC公司概况、组织结构、发展历程、经营特征等,通过对HC公司经营活动、筹资活动、投资活动三个方面进行介绍,分析HC公司自身现金流管理的纵向变化趋势;将HC公司与行业先进企业的比较,通过横向比较,找出HC公司与行业先进企业的差距;第四部分是通过前文对HC公司自身的纵向比较和与行业先进企业的横向比较,找出HC公司现金流管理存在的主要问题;第五部分是针对存在的主要问题进行原因分析;第六部分是对HC公司现金流管理提出改进建议;第七部分是研究结论与研究展望。
刘璐[8]（2019）在《广誉远中药公司现金流量问题研究》文中提出当前,现金流的作用被更多的企业所重视,现金流支撑企业的生产经营活动,对推动企业的发展起着基础性作用。要让企业在激烈的市场竞争中占有一席之地,就要保障企业的现金流良好的周转。因此,研究我国上市公司现金流量具有重要的实际意义。而对于中药行业来说,现金流量的研究意义更为突出。2016-2017年,我国接连推出多项推动医药行业发展的政策,再加之人口增长、疾病谱推移、医疗技术进步,中药行业的收入和利润大幅上升,未来发展前景持续向好。但是在中药行业向好发展的背景下,一些企业却出现了现金流量短缺的问题。文章采取案例研究法、比较分析法以及文献研究法,以中药行业的代表企业广誉远中药公司为案例,基于广誉远公司的现金流量表,并结合资产负债表、利润表以及年度报告,运用各种指标来分析广誉远公司现金流量存在的问题,依据问题以及其成因,提出了一些应对问题的策略。具体来说,文章论述了现金流量的概念和理论基础,然后对广誉远现金流量表进行总体的结构分析和具体的经营活动、投资活动、筹资活动的分析,并且进行了同行业横向对比,发现了经营活动现金流短缺、投资活动过度、筹资结构不合理等问题。并结合广誉远的实际经营状况探讨了问题的成因,包括现金流意识不足、应收账款和存货管理不合理、存在大量关联方交易、投资活动缺乏可行性分析、筹资活动规划不合理。并且根据问题及原因,从经营活动、投资活动、筹资活动方面提出了相应的应对问题的方案。通过研究得出结论:广誉远面临着严峻的现金流问题,要想长远发展下去,就必须积极应对现金流量问题。希望通过对广誉远现金流量中存在问题的研究,为整个中药行业的发展提供经验和启示,使得中药行业在发展过程中将目光放长远,在提升收入和利润的同时,培养重视现金流量的思维,不断优化现金流。
杨晓彤,杨苗[9]（2017）在《现金流量表在国有企业财务管理中的应用价值研究》文中认为现金流量表是国有企业财务管理动态监管企业的重要工具可有效反馈国有企业在某时间段内的投资、经营以及筹资情况,有利于国有企业扩展自己的市场份额,加强企业自身影响力,也是规避风险的措施,对国有企业财务管理是十分重要的,可以帮助决策层改善企业经营状况。
袁书琼[10]（2017）在《浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策》文中研究说明现代企业的快速发展,对于财务报表的依赖性强,促使自身财务管理水平能够始终保持在更高的层面上。实践过程中运用财务报表的时候,应给予与之相关的现金流量表更多的重视,进而实现对企业财务状况的深入分析。当前现金流量表实践应用中依然存在着一定的局限性,致使报表使用人能够全面地了解企业的经营、投资等方面活动的实际情况,需要运用有效的对策予以处理。基于此,本文就现金流量表局限性的改进与对策展开论述。
二、利用现金流量表分析企业的财务风险（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、利用现金流量表分析企业的财务风险（论文提纲范文）
（1）现代企业的现金流管理——基于财务报表分析视角（论文提纲范文）
| 一、现代化企业资金管理工作中现金流量表的重要性 |
| (一)确保针对企业财务状况评价的客观性 |
| (二)确保资金链安全 |
| 二、现金流断裂对上市公司的危害 |
| (一)对企业运行的影响 |
| (二)对上市公司股价的影响 |
| 三、基于财务报表确保企业现金流安全的具体方法 |
| (一)合理调整利润 |
| (二)谨慎控制现金流 |
| (三)灵活采用股权转让盘活现金流 |
| 四、结语 |
（3）T医药公司现金流量管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外文献概述 |
| 一、国外文献概述 |
| 二、国内文献概述 |
| 三、文献述评 |
| 第三节 研究方法与技术路线 |
| 一、研究方法 |
| 二、技术路线 |
| 第四节 研究内容与创新 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究创新 |
| 第二章 现金流量管理的相关概念及理论基础 |
| 第一节 现金流量及现金流量管理 |
| 一、现金流量的概念及性质 |
| 二、现金流量管理的概念及特征 |
| 三、现金流量管理的意义 |
| 第二节 现金流量管理的内容 |
| 一、现金流量管理的目标与原则 |
| 二、现金流量的预算与质量管理 |
| 三、经营活动、投筹资活动的现金流量管理 |
| 第三节 现金流量管理的理论基础 |
| 一、优序融资理论 |
| 二、风险与收益均衡理论 |
| 第三章 T医药公司现金流量管理状况 |
| 第一节 行业及公司现状 |
| 一、医药行业现状 |
| 二、公司简介 |
| 三、公司财务状况 |
| 第二节 T医药公司现金流量概况 |
| 一、公司现金流量总体概况 |
| 二、公司现金流量结构概况 |
| 第三节 T医药公司现金流量的财务状况分析 |
| 一、经营活动现金流量的财务状况分析 |
| 二、投资活动现金流量的财务状况分析 |
| 三、筹资活动现金流量的财务状况分析 |
| 第四章 T医药公司现金流量管理的主要问题 |
| 第一节 现金流量预算编制管理不科学、不全面 |
| 第二节 经营活动收支不平衡,现金流量短缺 |
| 一、存货占用大量经营现金 |
| 二、应收账款回收期过长 |
| 三、资金盈利质量偏低 |
| 第三节 投资活动渠道紧缩,造成资金浪费 |
| 一、投资活动现金流入流出比不平衡 |
| 二、投资范围缩小,闲置资金较多 |
| 第四节 筹资活动现金流入占比过大,导致偿债压力大 |
| 第五章 T医药公司现金流量管理的对策建议 |
| 第一节 优化现金流量预算管理,强化指导作用 |
| 一、培养加强全员现金流量管控意识 |
| 二、落实现金流量预算管理工作 |
| 第二节 注重经营活动现金流量的平衡管理 |
| 一、提高管理人员综合管理素质 |
| 二、改善存货管理模式 |
| 三、规范应收帐款的管理机制 |
| 第三节 健全投资管理,减少资金浪费 |
| 一、科学进行投资决策和管理 |
| 二、预估公司最佳现金存量 |
| 三、强化风险评估体系,加速现金回流 |
| 第四节 增加筹资渠道,破解现金流量获取限制 |
| 一、设定合理的筹资比例 |
| 二、灵活选择筹资渠道 |
| 第六章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）基于现金流量的H集团公司财务风险识别与控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献述评 |
| 1.2.1 关于现金流量的研究 |
| 1.2.2 关于财务风险的研究 |
| 1.2.3 基于现金流量视角的财务风险相关研究 |
| 1.2.4 综合述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 理论基础 |
| 2.1 现金流量理论 |
| 2.2 财务风险理论 |
| 2.3 基于现金流量的财务风险理论 |
| 第三章 H集团公司简介及财务现状分析 |
| 3.1 公司简介 |
| 3.2 H集团公司财务现状分析 |
| 3.2.1 盈利能力分析 |
| 3.2.2 营运能力分析 |
| 3.2.3 偿债能力分析 |
| 第四章 基于现金流量的H集团公司财务风险识别 |
| 4.1 基于现金流量的财务风险识别框架 |
| 4.1.1 现金流量结构层面的风险识别 |
| 4.1.2 现金流量指标视角的风险识别 |
| 4.2 H集团公司财务风险识别 |
| 4.2.1 H集团公司现金流量结构的财务风险识别 |
| 4.2.2 H集团公司现金流量指标的财务风险识别 |
| 第五章 基于现金流量的H集团公司财务风险控制建议 |
| 5.1 经营活动现金流量财务风险控制 |
| 5.1.1 增强营运能力及创新能力 |
| 5.1.2 增加经营性现金流入量 |
| 5.2 投资活动现金流量财务风险控制 |
| 5.2.1 合理规划投资 |
| 5.2.2 采取多元化发展战略 |
| 5.3 筹资活动现金流量财务风险控制 |
| 5.3.1 拓宽筹资渠道 |
| 5.3.2 控制债务融资风险 |
| 第六章 研究结论与展望 |
| 6.1 结论分析 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
| 致谢 |
（5）基于财务视角对比分析广东某VCD企业和某电器企业（论文提纲范文）
| 1 资金来源相似广东某VCD企业和某电器企业 |
| 1.1 广东某VCD企业的资金来源 |
| 1.2 某电器企业A的资金来源 |
| 2 品牌支撑 |
| 2.1 广东某VCD企业的品牌支撑是广告 |
| 2.2 某电器企业A的品牌支撑是技术 |
| 3 股权结构 |
| 3.1 广东某VCD企业的股权结构 |
| 3.2 某电器企业A的股权结构 |
| 4 与经销商的关系 |
| 4.1 经销商是否有定价权 |
| 4.2 经销商是否是股东 |
| 5 营业收入的增长速度 |
| 5.1 广东某VCD企业营业收入的增长速度 |
| 5.2 某电器企业A营业收入的增长速度 |
| 6 风险控制措施 |
| 6.1 广东某VCD企业的风险控制措施 |
| 6.2 某电器企业A的风险控制措施 |
| 7 结束语 |
（6）基于财务报表分析的C农商行信贷风险管理应用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 银行信贷风险管理定义和内容以及必要性 |
| 1.2.2 财务报表分析方法理论体系 |
| 1.2.3 财务报表分析在信贷风险管理工作中的相关应用 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 研究思路与研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第2章 相关理论分析 |
| 2.1 银行信贷风险管理相关理论 |
| 2.1.1 信贷风险管理的定义以及内容 |
| 2.1.2 信贷风险的来源 |
| 2.1.3 信贷风险管理主要流程 |
| 2.1.4 信贷风险管理的手段 |
| 2.2 信贷风险管理理论基础 |
| 2.2.1 大数据风控理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 配给理论 |
| 2.2.4 博弈理论 |
| 2.2.5 大数定律理论 |
| 2.3 财务报表分析相关理论和方法 |
| 2.3.1 财务报表分析以及分析方法 |
| 2.3.2 财务报表分析在银行信贷风险管理中的重要性 |
| 2.3.3 财务报表分析在银行信贷风险管理中运用的基本步骤 |
| 第3章 C农商行信贷风险管理现状 |
| 3.1 C农商行简介 |
| 3.2 C农商行信贷风险管理基本流程 |
| 3.3 C农商行信贷风险管理存在的问题 |
| 3.3.1 贷前注重实地调查缺少财务报表质量分析 |
| 3.3.2 贷中注重抵质押担保手续缺乏财务报表综合运用 |
| 3.3.3 贷后注重业绩考核缺少对财务报表的监控 |
| 3.4 C农商银行信贷风险管理现状存在问题的原因 |
| 3.4.1 银行内部风险管理机制不健全 |
| 3.4.2 宏观经济政策和政府干预影响 |
| 3.4.3 逆向选择以及银企信息不对称 |
| 第4章 财务报表分析在C农商行信贷风险管理中的运用设计 |
| 4.1 财务报表分析在C农商行信贷风险管理中的可行性分析 |
| 4.2 财务报表分析在C农商行信贷风险管理中的应用流程 |
| 4.2.1 贷前调查时加强对财务报表的质量分析 |
| 4.2.2 贷后检查时加强对财务报表的监控 |
| 4.2.3 贷中审批时加强对财务报表的综合运用 |
| 4.3 财务报表的审查 |
| 4.3.1 财务报表的真实性审查 |
| 4.3.2 财务报表的重点科目审查 |
| 4.4 建立财务比率综合评价分析体系 |
| 4.4.1 重构偿债能力指标分析 |
| 4.4.2 重构盈利能力指标分析 |
| 4.4.3 重构营运能力指标分析 |
| 4.4.4 重构发展能力指标分析 |
| 第5章 C农商行在B公司信贷风险管理中的案例分析 |
| 5.1 B公司简介及财务报表应用的可行性 |
| 5.1.1 B公司简介 |
| 5.1.2 B公司最近三年财务报表 |
| 5.1.3 财务报表应用可行性分析 |
| 5.2 C农商行对B公司的原贷款流程及存在的问题 |
| 5.2.1 贷款流程 |
| 5.2.2 存在的问题 |
| 5.3 C农商行对B公司财务报表审查 |
| 5.3.1 B公司财务报表合规真实性审查 |
| 5.3.2 B公司财务报表重点科目审查 |
| 5.4 建立对B公司的财务比率综合评价分析体系 |
| 5.4.1 偿债能力指标分析 |
| 5.4.2 盈利能力指标分析 |
| 5.4.3 营运能力指标分析 |
| 5.4.4 发展能力指标分析 |
| 5.5 对B公司放贷后的财务报表监控分析 |
| 5.5.1 B公司贷后现金流量分析 |
| 5.5.2 财务风险预警模型测试 |
| 5.6 基于财务报表分析的信贷决策 |
| 5.6.1 贷中审批时的信贷决策 |
| 5.6.2 贷后检查时的信贷决策 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）HC公司现金流管理研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内硏究现状 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容、方法、框架 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 研究框架 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 第2章 现金流管理理论概述 |
| 2.1 现金流相关概念 |
| 2.1.1 现金及现金等价物 |
| 2.1.2 现金流及现金流管理 |
| 2.1.3 现金流的性质 |
| 2.1.4 现金流管理目标 |
| 2.1.5 现金流管理的原则 |
| 2.2 现金流管理的维度 |
| 2.2.1 经营活动现金流管理 |
| 2.2.2 投资活动现金流管理 |
| 2.2.3 筹资活动现金流管理 |
| 2.3 现金流管理理论 |
| 2.3.1 DSO理论 |
| 2.3.2 现金缺口理论 |
| 2.3.3 风险与收益均衡理论 |
| 2.3.4 现金流预算管理理论 |
| 2.4 现金流管理的绩效评价 |
| 2.4.1 偿债性 |
| 2.4.2 灵活性 |
| 2.4.3 盈利性 |
| 第3章 HC公司现金流管理现状 |
| 3.1 HC公司简介 |
| 3.1.1 公司概况 |
| 3.1.2 公司组织结构设置 |
| 3.1.3 发展历程 |
| 3.1.4 公司经营特征 |
| 3.2 经营活动现金流管理现状 |
| 3.2.1 经营活动现金流管理的总体现状 |
| 3.2.2 应收账款管理现状 |
| 3.2.3 存货管理现状 |
| 3.2.4 现金持有量现状 |
| 3.2.5 经营活动现金流管理评价 |
| 3.3 筹资活动现金流管理现状 |
| 3.3.1 筹资活动现金流管理的总体现状 |
| 3.3.2 筹资活动现金流管理评价 |
| 3.4 投资活动现金流管理现状 |
| 3.4.1 投资活动现金流管理的总体现状 |
| 3.4.2 投资活动现金流管理评价 |
| 3.5 对HC公司现金流管理现状的基本评价 |
| 第4章 HC公司现金流管理存在的主要问题 |
| 4.1 应收账款对现金流存在较大的侵蚀 |
| 4.2 过高的存货挤占了大量的流动资金 |
| 4.3 现金流量预算制度软约束特征明显 |
| 4.4 财务费用对筹资活动现金流存在较大的负面冲击 |
| 4.5 各分公司的现金流分布严重不平衡 |
| 4.6 投资活动较为随意 |
| 第5章 HC公司现金流管理存在问题的原因分析 |
| 5.1 应收账款管理效率比较低下 |
| 5.2 存货管理制度有待进一步提升 |
| 5.3 缺乏现金流量预算管理意识 |
| 5.4 筹资渠道单一 |
| 5.5 资金的分散化管理模式降低了集团公司现金流的管理效率 |
| 5.6 投资活动缺少规划 |
| 第6章 HC公司现金流管理改进建议 |
| 6.1 进一步提高应收账款的管理效率 |
| 6.2 构建更完善的存货管理制度 |
| 6.3 强化现金流量预算制度的约束力 |
| 6.4 拓展融资渠道 |
| 6.5 构建一个完善的内部资本市场 |
| 6.6 科学规划固定资产投资 |
| 第7章 研究结论与研究展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 研究展望 |
| 参考文献 |
（8）广誉远中药公司现金流量问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的与意义 |
| 1.2 研究内容和研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 现金流量问题的研究 |
| 1.3.2 现金流量财务指标的研究 |
| 1.3.3 现金流量问题的对策研究 |
| 1.3.4 文献述评 |
| 1.4 创新点与不足之处 |
| 第2章 现金流量理论基础 |
| 2.1 相关概念论述 |
| 2.1.1 现金流量的概念 |
| 2.1.2 现金流量管理的概念 |
| 2.2 现金流量相关理论 |
| 2.2.1 现金流流速理论 |
| 2.2.2 DSO理论 |
| 2.2.3 资本循环理论 |
| 2.2.4 风险与收益理论 |
| 2.2.5 最佳现金持有量理论 |
| 第3章 广誉远现金流量概况 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.2 广誉远现金流量总体现状 |
| 3.2.1 现金流入流出总量 |
| 3.2.2 现金流入结构 |
| 3.2.3 现金流出结构 |
| 3.3 广誉远现金流量指标分析 |
| 3.3.1 经营活动现金流量指标分析 |
| 3.3.2 投资活动现金流量指标分析 |
| 3.3.3 筹资活动现金流量指标分析 |
| 第4章 广誉远现金流量问题及其成因 |
| 4.1 广誉远现金流量问题 |
| 4.1.1 经营活动现金流量严重短缺 |
| 4.1.2 投资活动过度 |
| 4.1.3 筹资现金流不稳定,筹资结构不合理 |
| 4.2 广誉远现金流量问题的成因 |
| 4.2.1 经营活动规划不合理,存在大量关联方交易 |
| 4.2.2 投资活动缺乏可行性分析 |
| 4.2.3 筹资活动缺乏科学规划,筹资能力不足 |
| 第5章 应对广誉远现金流量问题的建议 |
| 5.1 加强经营活动现金流量的管理 |
| 5.1.1 培养重视现金流的思维 |
| 5.1.2 制定科学赊销政策,提升收现比 |
| 5.1.3 规范关联方交易,控制关联应收账款 |
| 5.1.4 合理控制销售费用 |
| 5.1.5 加强存货的周转,减少存货积压 |
| 5.2 提升投资活动的可行性 |
| 5.2.1 制定合理的投资计划 |
| 5.2.2 完善投资过程的管理 |
| 5.3 科学预测资金需求量,优化筹资结构 |
| 5.3.1 科学预测资金需求量,与经营和投资活动相适应 |
| 5.3.2 拓宽筹资渠道,优化筹资结构 |
| 第6章 结论 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）现金流量表在国有企业财务管理中的应用价值研究（论文提纲范文）
| 一、现金流量表在国有企业中的作用 |
| 1. 规避财务风险 |
| 2. 反映经营水平 |
| 3. 辅助账目核算 |
| 4. 说明企业现金流入、流出 |
| 5. 反映其他营业单位现金净额 |
| 6. 反映企业投资情况 |
| 7. 帮助企业核算税费 |
| 二、现金流量表对国有企业的重要意义 |
| 三、现金流量表对财务管理的重要意义 |
| 四、结束语 |
（10）浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策（论文提纲范文）
| 引言 |
| 一、现金流量表的内涵分析 |
| 二、现金流量表分析的局限性 |
| (一) 等价物界定方面的狭隘性 |
| (二) 时效性、可比性及可靠性的影响 |
| (三) 企业生命周期影响及类别划分的不统一 |
| 三、现金流量表分析局限性的改进与对策 |
| (一) 注重利润表与负债表的配合使用 |
| (二) 关注现金流量变化, 确保现金流量表的利用有效性 |
| (三) 充分考虑企业生命周期, 选择有效的现金流量划分方法 |
| 四、未来现金流量表实践应用要点及注意事项分析 |
| (一) 未来现金流量表实践应用要点分析 |
| (二) 未来现金流量表实践应用的注意事项分析 |
| 结束语 |
四、利用现金流量表分析企业的财务风险（论文参考文献）
- [1]现代企业的现金流管理——基于财务报表分析视角[J]. 周伟. 现代商业, 2021(36)
- [2]基于非职业财务管理者视角下移动端现金流量表的编制及优化[D]. 刘畅. 西安科技大学, 2021
- [3]T医药公司现金流量管理研究[D]. 秦波. 云南师范大学, 2020(05)
- [4]基于现金流量的H集团公司财务风险识别与控制研究[D]. 闫超龙. 湖南工业大学, 2020(02)
- [5]基于财务视角对比分析广东某VCD企业和某电器企业[J]. 周淑妍,朱建红,王雪. 当代会计, 2020(05)
- [6]基于财务报表分析的C农商行信贷风险管理应用研究[D]. 黎佳铸. 湖南大学, 2019(02)
- [7]HC公司现金流管理研究[D]. 范建圻. 桂林理工大学, 2019(05)
- [8]广誉远中药公司现金流量问题研究[D]. 刘璐. 天津财经大学, 2019(07)
- [9]现金流量表在国有企业财务管理中的应用价值研究[J]. 杨晓彤,杨苗. 商场现代化, 2017(20)
- [10]浅谈现金流量表分析局限性的改进与对策[J]. 袁书琼. 中国乡镇企业会计, 2017(10)
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